跨境電商收入怎么退稅？跨境電商怎么交稅
2025-05-19 09:42
跨境電商已成為我國(guó)外貿(mào)發(fā)展的重要驅(qū)動(dòng)力?？缇畴娚唐髽I(yè)通過(guò)線上線下結(jié)合的方式，拓展國(guó)際市場(chǎng)，提高品牌知名度。在跨境電商的運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，如何合理利用稅收優(yōu)惠政策，實(shí)現(xiàn)收入退稅，成為許多企業(yè)關(guān)注的焦點(diǎn)。本文將為您詳細(xì)解析跨境電商收入退稅政策，助您輕松實(shí)現(xiàn)資金回流。
一、跨境電商收入退稅政策概述
1. 退稅范圍
根據(jù)我國(guó)相關(guān)稅收政策，跨境電商企業(yè)出口商品、服務(wù)、技術(shù)等，符合下列條件之一的，可以享受增值稅、消費(fèi)稅退稅：
（1）出口商品、服務(wù)、技術(shù)不屬于國(guó)家禁止或限制出口的商品、服務(wù)、技術(shù)；
（2）出口商品、服務(wù)、技術(shù)不涉及知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)；
（3）出口商品、服務(wù)、技術(shù)符合我國(guó)相關(guān)質(zhì)量、安全、環(huán)保等標(biāo)準(zhǔn)；
（4）出口商品、服務(wù)、技術(shù)不屬于出口退稅目錄以外的商品、服務(wù)、技術(shù)。
2. 退稅比例
跨境電商企業(yè)出口商品、服務(wù)、技術(shù)，按照以下比例退還增值稅、消費(fèi)稅：
（1）出口商品：按照實(shí)際繳納的增值稅、消費(fèi)稅稅額退還；
（2）出口服務(wù)：按照實(shí)際繳納的增值稅、消費(fèi)稅稅額退還；
（3）出口技術(shù)：按照實(shí)際繳納的增值稅、消費(fèi)稅稅額退還。
二、跨境電商收入退稅操作步驟
1. 填寫(xiě)《出口貨物退（免）稅申報(bào)表》
跨境電商企業(yè)需根據(jù)出口商品、服務(wù)、技術(shù)情況，填寫(xiě)《出口貨物退（免）稅申報(bào)表》。申報(bào)表內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確，包括出口商品名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額、退稅率等。
2. 提交相關(guān)證明材料
（1）出口貨物報(bào)關(guān)單；
（2）出口收匯憑證；
（3）出口貨物發(fā)票；
（4）其他相關(guān)證明材料。
3. 提交退稅申請(qǐng)
跨境電商企業(yè)將填寫(xiě)好的《出口貨物退（免）稅申報(bào)表》和相關(guān)證明材料提交至所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)。稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過(guò)后，將在規(guī)定時(shí)間內(nèi)退還增值稅、消費(fèi)稅。
三、跨境電商收入退稅注意事項(xiàng)
1. 退稅申報(bào)期限
跨境電商企業(yè)應(yīng)在出口商品、服務(wù)、技術(shù)退（免）稅期限屆滿之日起90日內(nèi)，向所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)退稅。
2. 退稅申報(bào)材料
（1）出口貨物退（免）稅申報(bào)表；
（2）出口貨物報(bào)關(guān)單；
（3）出口收匯憑證；
（4）出口貨物發(fā)票；
（5）其他相關(guān)證明材料。
3. 退稅退稅率
跨境電商企業(yè)出口商品、服務(wù)、技術(shù)的退稅率，按照我國(guó)相關(guān)稅收政策執(zhí)行。如遇稅率調(diào)整，企業(yè)需及時(shí)關(guān)注并調(diào)整申報(bào)材料。
跨境電商收入退稅政策為我國(guó)跨境電商企業(yè)提供了有力的資金支持。掌握相關(guān)政策，合理利用退稅優(yōu)惠，有助于企業(yè)降低成本、提高競(jìng)爭(zhēng)力。希望本文能為您在跨境電商收入退稅方面提供有益的參考，助您輕松實(shí)現(xiàn)資金回流。
跨境電商涉外收入怎么申報(bào)
法律分析：需要進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的主體主要包括中國(guó)居民和在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生經(jīng)濟(jì)交易的非中國(guó)居民，中國(guó)居民包括個(gè)人和機(jī)構(gòu)，非中國(guó)居民包括境外個(gè)人與境外機(jī)構(gòu)。當(dāng)中國(guó)居民和中國(guó)非居民通過(guò)境內(nèi)銀行發(fā)生涉外收付款時(shí)，需通過(guò)經(jīng)辦銀行進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。涉外收付款是指中國(guó)居民和非居民通過(guò)境內(nèi)銀行從境外收到的款項(xiàng)和對(duì)境外支付的款項(xiàng)，以及中國(guó)居民通過(guò)境內(nèi)銀行與中國(guó)非居民之間發(fā)生的收付款。
法律依據(jù)：《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》
第一條 為了加強(qiáng)稅收征收管理，規(guī)范稅收征收和繳納行為，保障國(guó)家稅收收入，保護(hù)納稅人的合法權(quán)益，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展，制定本法。
第二條 凡依法由稅務(wù)機(jī)關(guān)征收的各種稅收的征收管理，均適用本法。
第三條 稅收的開(kāi)征、停征以及減稅、免稅、退稅、補(bǔ)稅，依照法律的規(guī)定執(zhí)行;法律授權(quán)國(guó)務(wù)院規(guī)定的，依照國(guó)務(wù)院制定的行政法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。
任何機(jī)關(guān)、單位和個(gè)人不得違反法律、行政法規(guī)的規(guī)定，擅自作出稅收開(kāi)征、停征以及減稅、免稅、退稅、補(bǔ)稅和其他同稅收法律、行政法規(guī)相抵觸的決定。
第四條 法律、行政法規(guī)規(guī)定負(fù)有納稅義務(wù)的單位和個(gè)人為納稅人。
法律、行政法規(guī)規(guī)定負(fù)有代扣代繳、代收代繳稅款義務(wù)的單位和個(gè)人為扣繳義務(wù)人。納稅人、扣繳義務(wù)人必須依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。
大家做跨境電商的都怎么退稅的有什么簡(jiǎn)單一點(diǎn)的辦法嗎
1. 退稅是跨境電商的重要環(huán)節(jié)。
2. 可以使用連連支付的配套產(chǎn)品“退稅管家”來(lái)簡(jiǎn)化申請(qǐng)流程。
3. 申請(qǐng)退稅的步驟包括：登錄連連跨境支付賬戶，選擇“退稅管家”服務(wù)，填寫(xiě)相關(guān)信息并提交申請(qǐng)。
4. 審核結(jié)果將通過(guò)短信或郵件通知，成功后可添加外綜服信息，失敗則可根據(jù)提示修改后重新提交。
5. 提交合作協(xié)議并審核，審核成功后開(kāi)啟支付功能，填寫(xiě)支付金額并完成支付操作。
6. 首次操作后，流程會(huì)變得更加清晰，連連支付的客服響應(yīng)迅速，如有疑問(wèn)可隨時(shí)咨詢。
跨境電商出口退稅怎么辦理
跨境電子商務(wù)現(xiàn)在可以辦理出口退稅了！眾所周知，出口退稅一直是出口企業(yè)關(guān)注的焦點(diǎn)，出口退稅可以提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，也可以給企業(yè)帶來(lái)一定的利潤(rùn)，所以跨境電子商務(wù)可以申請(qǐng)出口退稅無(wú)疑是一個(gè)令人興奮的好消息，AMZCFO跨境電商財(cái)稅專家為大家總結(jié)了出口退稅的操作步驟。
跨境電子商務(wù)出口退稅操作步驟
1.審查相關(guān)文件和領(lǐng)取登記表
企業(yè)取得有關(guān)部門批準(zhǔn)的出口產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)文件和工商部門頒發(fā)的工商登記證后，應(yīng)當(dāng)在三十日內(nèi)辦理出口企業(yè)退稅登記手續(xù)。
2.申報(bào)和受理退稅登記
企業(yè)收到出口企業(yè)退稅登記表后，應(yīng)當(dāng)按照登記表和法律法規(guī)的要求填寫(xiě)登記表，并在加蓋企業(yè)公章和有關(guān)人員的印章后，連同公司出口產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)權(quán)批準(zhǔn)文件，向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)提交工商登記文件和其他資料。
3.填寫(xiě)并簽發(fā)出口退稅登記證
稅務(wù)機(jī)關(guān)接到企業(yè)的正式申請(qǐng)后，經(jīng)審查確定后，按照規(guī)定的程序批準(zhǔn)，然后發(fā)給企業(yè)“出口退稅登記”資格。
4.更改或注銷出口退稅登記
企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況發(fā)生變化或者退稅政策發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要辦理退稅登記。
以上是跨境電子商務(wù)出口退稅運(yùn)作過(guò)程和政策的具體內(nèi)容。那么哪些條件的企業(yè)可以享受退稅政策呢？
一、電子商務(wù)出口企業(yè)屬于增值稅一般納稅人，已向申請(qǐng)出口退稅(免稅)資格的地方稅務(wù)主管部門申請(qǐng)。
二、取得海關(guān)出口貨物的報(bào)關(guān)單(出口退稅專用)，且與海關(guān)出口貨物報(bào)關(guān)單的信息一致。
三、出口貨物應(yīng)當(dāng)在申報(bào)退稅(免征)期限滿前接受外匯。
四、電子商務(wù)出口企業(yè)為外貿(mào)企業(yè)購(gòu)買進(jìn)出口貨物，應(yīng)當(dāng)取得相應(yīng)的增值稅專用發(fā)票、消費(fèi)稅特別付款單、海關(guān)進(jìn)口增值稅或消費(fèi)稅特別支付表，上述憑證的有關(guān)內(nèi)容與出口貨物報(bào)關(guān)單的有關(guān)內(nèi)容相匹配。
