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跨境電商已成為我國外貿(mào)發(fā)展的重要引擎。出口退稅作為一項(xiàng)重要政策，為跨境電商企業(yè)減輕了稅收負(fù)擔(dān)，提高了企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。本文將為您解讀跨境電商出口退稅政策，并提供實(shí)操指南，助您輕松享受出口退稅紅利。

一、跨境電商出口退稅政策解讀

1. 政策背景

出口退稅政策是我國為鼓勵(lì)出口、促進(jìn)外貿(mào)發(fā)展而制定的一項(xiàng)重要稅收優(yōu)惠政策。根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》和《中華人民共和國出口貨物退（免）稅管理辦法》等法律法規(guī)，對(duì)出口貨物實(shí)行零稅率或免稅政策，即出口貨物在境外銷售時(shí)，企業(yè)可申請(qǐng)退還其在國內(nèi)生產(chǎn)、加工、銷售等環(huán)節(jié)已繳納的增值稅、消費(fèi)稅等稅款。

2. 出口退稅范圍

跨境電商出口退稅范圍主要包括以下幾類：

（1）一般貿(mào)易出口貨物；

（2）跨境電商B2B直接出口貨物；

（3）跨境電商B2C出口貨物；

（4）保稅物流中心、保稅物流園區(qū)等特殊監(jiān)管區(qū)域內(nèi)的出口貨物。

3. 出口退稅稅率

出口退稅率是根據(jù)出口貨物的具體稅目和出口環(huán)節(jié)確定。根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物退稅率有關(guān)問題的公告》，我國出口退稅率分為17%、13%、9%、6%、5%、3%、0%等多個(gè)檔次?？缇畴娚唐髽I(yè)應(yīng)按照實(shí)際出口貨物所屬稅目，選擇對(duì)應(yīng)的退稅率。

4. 出口退稅申報(bào)

跨境電商企業(yè)出口貨物后，需在規(guī)定期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)出口退稅。申報(bào)方式包括網(wǎng)上申報(bào)、郵寄申報(bào)等。申報(bào)時(shí)，企業(yè)需提供出口貨物報(bào)關(guān)單、增值稅專用發(fā)票、出口收匯核銷單等資料。

二、跨境電商出口退稅實(shí)操指南

1. 確保出口貨物符合退稅條件

企業(yè)在出口貨物前，應(yīng)確保出口貨物符合以下條件：

（1）貨物已實(shí)際出口；

（2）貨物屬于《中華人民共和國增值稅暫行條例》規(guī)定的出口退稅范圍；

（3）貨物出口后，企業(yè)已按規(guī)定繳納增值稅、消費(fèi)稅等稅款。

2. 選擇合適的出口退稅申報(bào)方式

跨境電商企業(yè)可根據(jù)自身情況，選擇合適的出口退稅申報(bào)方式。以下為幾種常見的申報(bào)方式：

（1）網(wǎng)上申報(bào)：通過國家稅務(wù)總局電子稅務(wù)局進(jìn)行申報(bào)，方便快捷；

（2）郵寄申報(bào)：將申報(bào)資料郵寄至主管稅務(wù)機(jī)關(guān)；

（3）上門申報(bào)：攜帶申報(bào)資料到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理申報(bào)。

3. 注意申報(bào)時(shí)間

跨境電商企業(yè)應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)申報(bào)出口退稅。根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》規(guī)定，出口退稅申報(bào)期限為貨物出口之日起90天內(nèi)。

4. 提供齊全的申報(bào)資料

申報(bào)出口退稅時(shí)，企業(yè)需提供以下資料：

（1）出口貨物報(bào)關(guān)單；

（2）增值稅專用發(fā)票；

（3）出口收匯核銷單；

（4）其他相關(guān)證明材料。

跨境電商出口退稅政策為我國外貿(mào)發(fā)展提供了有力支持。企業(yè)應(yīng)充分了解相關(guān)政策，確保出口貨物符合退稅條件，選擇合適的申報(bào)方式，提供齊全的申報(bào)資料，以享受出口退稅紅利。在跨境電商快速發(fā)展的背景下，企業(yè)應(yīng)緊跟政策步伐，提升自身競(jìng)爭(zhēng)力，助力我國外貿(mào)高質(zhì)量發(fā)展。

跨境電商出口退稅怎么辦理

跨境電子商務(wù)現(xiàn)在可以辦理出口退稅了！眾所周知，出口退稅一直是出口企業(yè)關(guān)注的焦點(diǎn)，出口退稅可以提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，也可以給企業(yè)帶來一定的利潤，所以跨境電子商務(wù)可以申請(qǐng)出口退稅無疑是一個(gè)令人興奮的好消息，AMZCFO跨境電商財(cái)稅專家為大家總結(jié)了出口退稅的操作步驟。

跨境電子商務(wù)出口退稅操作步驟

1.審查相關(guān)文件和領(lǐng)取登記表

企業(yè)取得有關(guān)部門批準(zhǔn)的出口產(chǎn)品經(jīng)營文件和工商部門頒發(fā)的工商登記證后，應(yīng)當(dāng)在三十日內(nèi)辦理出口企業(yè)退稅登記手續(xù)。

2.申報(bào)和受理退稅登記

企業(yè)收到出口企業(yè)退稅登記表后，應(yīng)當(dāng)按照登記表和法律法規(guī)的要求填寫登記表，并在加蓋企業(yè)公章和有關(guān)人員的印章后，連同公司出口產(chǎn)品經(jīng)營權(quán)批準(zhǔn)文件，向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)提交工商登記文件和其他資料。

3.填寫并簽發(fā)出口退稅登記證

稅務(wù)機(jī)關(guān)接到企業(yè)的正式申請(qǐng)后，經(jīng)審查確定后，按照規(guī)定的程序批準(zhǔn)，然后發(fā)給企業(yè)“出口退稅登記”資格。

4.更改或注銷出口退稅登記

企業(yè)經(jīng)營情況發(fā)生變化或者退稅政策發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要辦理退稅登記。

以上是跨境電子商務(wù)出口退稅運(yùn)作過程和政策的具體內(nèi)容。那么哪些條件的企業(yè)可以享受退稅政策呢？

一、電子商務(wù)出口企業(yè)屬于增值稅一般納稅人，已向申請(qǐng)出口退稅(免稅)資格的地方稅務(wù)主管部門申請(qǐng)。

二、取得海關(guān)出口貨物的報(bào)關(guān)單(出口退稅專用)，且與海關(guān)出口貨物報(bào)關(guān)單的信息一致。

三、出口貨物應(yīng)當(dāng)在申報(bào)退稅(免征)期限滿前接受外匯。

四、電子商務(wù)出口企業(yè)為外貿(mào)企業(yè)購買進(jìn)出口貨物，應(yīng)當(dāng)取得相應(yīng)的增值稅專用發(fā)票、消費(fèi)稅特別付款單、海關(guān)進(jìn)口增值稅或消費(fèi)稅特別支付表，上述憑證的有關(guān)內(nèi)容與出口貨物報(bào)關(guān)單的有關(guān)內(nèi)容相匹配。

講解跨境電商的出口退稅怎么做(電商出口退稅流程)

跨境電商B2C賣家在哪些情況下可以出口退稅？

國家對(duì)通過一般貿(mào)易交易方式出口的貨物可以按規(guī)定辦理退稅，目前跨境電商賣家適用的情形可包括：

- 海外倉頭程發(fā)貨

- FBA頭程發(fā)貨

- 國際快遞發(fā)貨

跨境電商企業(yè)出口退稅需要具備哪些條件？

跨境電商出口企業(yè)出口貨物，同時(shí)符合下列條件的，適用增值稅、消費(fèi)稅退稅政策：

- 電子商務(wù)出口企業(yè)屬于增值稅一般納稅人并已向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理出口退稅資格認(rèn)定

- 出口貨物取得海關(guān)出口貨物報(bào)關(guān)單，且與海關(guān)出口貨物報(bào)關(guān)單電子信息一致

- 出口貨物在退稅申報(bào)期截止之日內(nèi)收匯

- 電子商務(wù)出口企業(yè)屬于外貿(mào)企業(yè)的，購進(jìn)出口貨物取得相應(yīng)的增值稅專用發(fā)票、消費(fèi)稅專用繳款書或海關(guān)進(jìn)口增值稅、消費(fèi)稅專用繳款書，且上述憑證有關(guān)內(nèi)容與出口貨物報(bào)關(guān)單有關(guān)內(nèi)容相匹配

出口退稅需準(zhǔn)備的材料、資格、形式與流程

出口到退稅基本流程圖：

- 與供應(yīng)商確認(rèn)好需要出口商品的發(fā)票名稱、數(shù)量

- 跟供應(yīng)商開具發(fā)票的到位時(shí)間

- 準(zhǔn)備出口貨物的資料

- 報(bào)關(guān)出口

- 出口退稅的備案申報(bào)

- 審核

- 稅款退付、退稅清算

備注：準(zhǔn)備出口貨物的報(bào)關(guān)資料有：報(bào)關(guān)合同、商業(yè)發(fā)票、裝箱單、電子檔報(bào)關(guān)草單、委托報(bào)關(guān)的還需要一份委托報(bào)關(guān)書。

出口退稅需要以下資料，包括采購合同，采購增值稅專用發(fā)票，裝箱單，代理報(bào)關(guān)委托書，報(bào)關(guān)單，銷售合同，出口發(fā)票，形式發(fā)票以及物流提運(yùn)單以及結(jié)匯水單或收匯通知書；如果產(chǎn)品需要商檢的話，還需要提供產(chǎn)品的商檢單。

擴(kuò)展閱讀：

出口退稅的原則

1. 公平稅負(fù)原則

- 為了保證各國商品在參與國際貿(mào)易時(shí)能夠公平競(jìng)爭(zhēng)，消除因各國稅收政策不同，造成的出口貨物稅收含量差異，要求各國按照國際慣例，退還已征收的出口貨物間接稅，以促進(jìn)國際貿(mào)易的發(fā)展。

2. 零稅率原則

- 征多少，退多少。國家利用退稅率來實(shí)現(xiàn)宏觀調(diào)控目標(biāo)，如調(diào)控產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)設(shè)定低退稅率來限制低附加值的產(chǎn)品出口，設(shè)定高退稅率來鼓勵(lì)高附加值的產(chǎn)品出口。所以，盡管零稅率那退稅率應(yīng)該全部是17%，國家還要設(shè)置不同檔次的退稅率。增值稅的退稅率不一定等于稅率，出口退稅率有17%、14%、13%、11%、9%等幾檔，是為了通過退稅率來控制出口的原因。鼓勵(lì)出口，退稅率就高點(diǎn)，控制出口，退稅率就低點(diǎn)。退稅率為0，就是不免不退了。

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外貿(mào)企業(yè)通過跨境電商平臺(tái)出口如何申報(bào)出口退稅

一、辦理出口退(免)稅申報(bào)的前置手續(xù)

出口企業(yè)在辦理出口退(免)稅之前，應(yīng)當(dāng)具備一定的基本條件，進(jìn)行出口退(免)稅資格備案。

1、工商注冊(cè)登記

到市場(chǎng)監(jiān)督管理部門登記進(jìn)出口業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍。

2、對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營者備案

登錄商務(wù)部業(yè)務(wù)系統(tǒng)→平臺(tái)上的企業(yè)備案→對(duì)外貿(mào)易窗口欄目辦理《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》

3、海關(guān)備案登記

登錄中國國際貿(mào)易單一窗口→標(biāo)準(zhǔn)版應(yīng)用→企業(yè)資質(zhì)→海關(guān)企業(yè)注冊(cè)備案欄目辦理海關(guān)備案登記

4、外匯管理基本信息登記

登錄國家外匯管理局?jǐn)?shù)字外管平臺(tái)(ASOne)→企業(yè)注冊(cè)(行政許可業(yè)務(wù))欄目辦理企業(yè)名錄

5、電子口岸企業(yè)入網(wǎng)

登錄"中國電子口岸"網(wǎng)站→備案企業(yè)信息，并開通電子口岸領(lǐng)法人卡、操作員卡

二、出口企業(yè)出口退(免)稅辦理

下載外貿(mào)企業(yè)離線出口退稅申報(bào)軟件正式版00001(完整安裝程序)安裝包。

溫馨提示：首次使用系統(tǒng)的企業(yè)，在下載安裝新系統(tǒng)后，進(jìn)行系統(tǒng)配置，按照操作指引進(jìn)行相應(yīng)的數(shù)據(jù)采集、生成、打印等操作即可。

三、出口貨物辦理出口退(免)稅的基本流程包括以下步驟:

1、出口報(bào)關(guān)單電子信息準(zhǔn)備

外貿(mào)企業(yè)→登錄所屬省級(jí)電子稅務(wù)局→出口退稅綜合服務(wù)平臺(tái)→外部數(shù)據(jù)→報(bào)關(guān)單信息→查看出口報(bào)關(guān)單電子信息→信息已經(jīng)傳輸?shù)轿坏募纯赊k理出口退稅

2、申報(bào)數(shù)據(jù)采集和信息匹配

外貿(mào)企業(yè)→通過在出口退稅綜合服務(wù)平臺(tái)查看有報(bào)關(guān)單、增值稅退稅憑證信息→進(jìn)行配票→匯總退免稅申報(bào)數(shù)據(jù)→進(jìn)行信息比對(duì)

3、出口退(免)稅申報(bào)

信息比對(duì)無誤的，出口企業(yè)進(jìn)行出口退(免)稅申報(bào)。

對(duì)申報(bào)的出口業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)按照出口單證備案的要求，收齊備案單證，并按照規(guī)定妥善保管。